近日，三利譜回復(fù)深交所于6月5日下發(fā)的2018年年報問函詢，針對財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)開展情況及市場供求情況進(jìn)行了補充說明。

關(guān)于中美貿(mào)易摩擦對公司外銷的影響，三利譜表示，2018年，公司外銷收入占比10.35%，占比較小。目前公司外銷產(chǎn)品主要通過保稅區(qū)出口給境內(nèi)客戶，部分客戶位于中國***、香港地區(qū)，公司未有產(chǎn)品直接出口至美國，中美貿(mào)易摩擦未直接對公司經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生不利影響。

此外，2018年年報中，報告期內(nèi)凈利潤大幅下滑及度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額增長的原因及經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入、凈利潤增長幅度不配比的原因。

三利譜回復(fù)稱，公司主要從事偏光片產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。公司下游客戶主要為液晶面板或者顯示模組生產(chǎn)企業(yè)，包括京東方、天馬、合力泰、信利、惠科等。公司主要客戶的銷售賬期為月結(jié)60天或月結(jié)90天，以匯款或承兌匯票方式結(jié)算，回款周期約為90-120天。

2016年底，合肥三利譜光電科技有限公司(以下簡稱“合肥三利譜”)年產(chǎn)1000萬平米的1490mmTFT全制程生產(chǎn)線投產(chǎn)后，定位于大尺寸產(chǎn)品，新廠新產(chǎn)品前期導(dǎo)入時間較長，2017和2018年，都處于產(chǎn)線磨合、客戶導(dǎo)入階段。2018年下半年，合肥三利譜已完成重要客戶審廠，隨后逐步導(dǎo)入并量產(chǎn)。經(jīng)歷了小批量-中批量-大批量三階段后，合肥三利譜2018年第四季度開始對核心面板客戶大批量交貨。由于合肥三利譜仍處于量產(chǎn)爬坡階段，生產(chǎn)管理、產(chǎn)量、產(chǎn)品良率仍處于逐步提升過程，且尚未達(dá)到盈虧平衡點，合肥三利譜2018年階段性虧損，導(dǎo)致公司凈利潤大幅下降。

此外，關(guān)于2018年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額增長的原因，主要有銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金同比下降4,358.48萬元、收到稅收返還同比增加5,459.18萬元、收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金同比減少 6,158.92萬元、支付各項稅費同比減少5,499.91萬元、支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金同比增加2,846.22萬元、支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金同比減少1,922.91萬元等。

而2018年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入、凈利潤增長幅度不配比，三利譜表示，由于宏觀去桿杠因素，公司主要客戶資金緊張，公司的應(yīng)收票據(jù)與應(yīng)收賬款規(guī)模相應(yīng)大幅增加;2018年第四季度合肥三利譜開始對主要液晶面板企業(yè)批量供貨，進(jìn) 入量產(chǎn)爬坡階段，生產(chǎn)管理、產(chǎn)量、產(chǎn)品良率仍處于逐步提升過程，導(dǎo)致存貨增加。

對于公司毛利率下降的原因，三利譜表示，主要是2018年第四季度，合肥三利譜開始批量供貨，進(jìn)入量產(chǎn)爬坡階段，產(chǎn)銷量較小、固定成本及人員成本較高，從而單位成本較高;其次是本公司主要原材料大部分采用日元、美元計價進(jìn)口，2018年日元、美元對人民幣升值較2017年年末均超4%以上，對材料成本帶來負(fù)面影響。

目前，三利譜的前五大客戶為合力泰、同興達(dá)、京東方、帝晶光電、信利股份等，前5大客戶均為公司主要客戶，主要銷售產(chǎn)品均為TFT系列偏光片，與公司不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，不是海外客戶和新增重要客戶，前五大客戶結(jié)構(gòu)未發(fā)生重大變化。

最后，關(guān)于應(yīng)收帳款的增長，三利譜表示，公司應(yīng)收賬款期末余額增加11,129.34萬元，主要系對前五大客戶的銷售規(guī)模擴(kuò)大導(dǎo)致前五大客戶應(yīng)收賬款期末余額增長。公司前五大客戶應(yīng)收賬款期末余額較期初增加10,107.18萬元,占應(yīng)收賬款期末余額增加額的90.82%。前五大客戶的信用期主要為月結(jié)90天，主要以匯款或承兌匯票方式結(jié)算，公司除對客戶C的信用期由月結(jié)30天延長至月結(jié)90天外，其他主要客戶的信用期較上期無變化。